РЕКОМЕНДАЦИИ МБК-2000.

Рекомендации Десятого Международного банковского конгресса (МБК-2001)

    Участники Конгресса высоко оценивают результаты развития банковской системы России, достигнутые в последние годы, в ходе решения проблем, порожденных финансовым кризисом 1998 г. Преодолению последствий кризиса в банковской сфере способствовали положительные результаты развития экономики, а также целенаправленные действия Правительства и Центрального Банка Российской Федерации.

   Десятый международный банковский конгресс с удовлетворением отмечает все более активное использование российской банковской системой опыта, накопленного международным банковским сообществом, что способствует системной устойчивости банков.

    Конгресс приветствует деятельность Банка России и Правительства Российской Федерации по осуществлению комплекса мер по полномасштабному реформированию банковской системы и считает, что положения разработанного Банком России концептуального документа, посвященного вопросам развития банковской системы Российской Федерации, могут быть взяты за основу при разработке программы ее реформирования.

    Участники Конгресса с удовлетворением отмечают, что в указанном документе нашли отражение рекомендации международных банковских конгрессов по ключевым проблемам реформирования российского банковского сектора экономики страны, такие как:

осуществление комплекса мер по формированию банковской системы России, соответствующей международным стандартам;
развитие системы управления рисками и транспарентности деятельности кредитных организаций;
укрепление финансовой устойчивости банков, принятие Банком России и Правительством Российской Федерации мер по минимизации риска системного кризиса, и на этой основе повышение доверия вкладчиков и увеличение масштабов привлечения их сбережений для инвестирования в экономику страны;
предотвращение использования банков для недобросовестной коммерческой практики;
совершенствование системы налогообложения в целях создания благоприятных условий развития бизнеса, в том числе банковского.

   Обсудив тему "Корпоративное управление в кредитных организациях", Конгресс отмечает, что в современной ситуации все более настоятельной задачей становится формирование банками адекватных систем корпоративного управления.

    Потребность повышения качества корпоративного управления обусловлена задачей минимизации риска ведения банковского бизнеса в ущерб финансовой устойчивости кредитных организаций в условиях развития и качественного усложнения банковского бизнеса и глобализации финансовых рынков.

    Необходимым условием эффективного корпоративного управления является развитие системы законодательства и правоприменительной практики, повышение ответственности собственников и менеджеров организаций, на обеспечение надежной защиты прав кредиторов и инвесторов, создание в России благоприятного экономического и инвестиционного климата.

    Условием эффективного корпоративного управления является также развитие дисциплины рынка, повышение требований к транспарентности банковского бизнеса и внутренних структур банков, совершенствование системы банковского надзора.

    В этом плане положительное влияние должны оказать меры по совершенствованию правовой базы банковской деятельности, проводимая переориентация надзора на содержательные аспекты банковской деятельности и существенность принимаемых банками рисков.

    Конгресс отмечает, что основные меры по совершенствованию банковской системы России на ближайшую перспективу нашли свое отражение в основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год и в совместном Заявлении Правительства Российской Федерации и Центрального Банка Российской Федерации об экономической политике на 2001 год и некоторых аспектах стратегии на среднесрочную перспективу. Участники Конгресса считают, что реализация намеченных мероприятий позволит создать дополнительные возможности для повышения эффективности корпоративного управления в кредитных организациях.

    Конгресс выражает серьезную озабоченность в связи с обсуждаемыми в настоящее время изменениями в системе регистрации кредитных организаций и отмечает, что эти изменения противоречат подходам к развитию банковского законодательства, определенным в совместном заявлении Правительства и Банка России об основных направлениях экономической политики.

    Конгресс считает весьма актуальным принятия "пакета" поправок к банковским законам, укрепляющих банковский надзор и систему корпоративного управления в кредитных организациях.

    Отмечая десятилетие традиции проведения в г. Санкт-Петербурге международных банковских конгрессов, их растущее значение для обмена опытом, поиска подходов к разрешению проблем развивающегося банковского бизнеса, Конгресс выражает уверенность, что эта оправдавшая себя форма коллективного взаимодействия международного банковского сообщества будет и далее активно развиваться и приносить пользу для дальнейшего укрепления банковской системы России.

    Конгресс рекомендует:

1. Кредитным организациям:

При организации системы корпоративного управления руководствоваться рекомендациями Базельского комитема по банковскому надзору по совершенствованию корпоративного управления в кредитных организациях, а также "Принципами корпоративного управления Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)".
Разработать мероприятия по обеспечению должного уровня транспарентности системы корпоративного управления. Структура корпоративного управления должна обеспечивать всем категориям заинтересованных пользователей (включая акционеров (участников)) своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам, касающимся деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственности и управлении.
С целью обеспечения управленческого процесса адекватной экономической информацией активно использовать международные подходы к ведению бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности. Усилить внимание к качеству управленческого процесса, как необходимой предпосылке принятия решений, адекватных реальному риску проводимых операций.
Обеспечить равное отношение органов управления кредитной органзации ко всем учредителям, включая государство, независимо от величины их участия в уставном капитале, а также соблюдение принципов ведения коммерческих операций с участниками кредитной организации на равных с иными клиентами условиях.
Советам директоров сосредоточиться на фундаментальных проблемах, включая стратегическое управление и планирование, поддержание соответствия между долгосрочными целями кредитной организации и имеющимися у нее ресурсами.
Существенно повысить роль системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля должна быть соразмерной характеру и масштабам проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации. Советы директоров должны быть соответствующим образом информированы об организации и результатах работы внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля должна иметь независимый статус и выступать подотчетной структурой Совета директоров кредитной организации.
При принятии решений об использовании новых информационных технологий руководство кредитных организаций должно в полной мере осознавать риски, принимаемые в связи с использованием электронных каналов передачи информации и автоматизированных продуктов принятия решений, и вносить соответствующие изменения в систему корпоративного управления и систему внутреннего контроля.
В целях обеспечения адекватной и независимой оценки качества управления, участникам кредитных организаций, советам директоров шире использовать возможности независимого внешнего аудита.
Для противодействия попыткам криминального проникновения и использования кредитных организация для отмывания денег более пристальное внимание уделять повышению профессионального уровня всех работников банков, использованию принципа "знай своего клиента".
Шире внедрять в практику управления банковскими рисками современные методы изучения и оценки финансового состояния контрагентов кредитной организации, в том числе с применением в соответствующих случаях экономико-математических методов.

2. Банковским ассоциациям:

Обобщать прогрессивный отечественный и зарубежный опыт организации корпоративного управления в кредитных организациях и рекомендаций по вопросам деловой этики банковского работника.
Содействовать внедрению указанных стандартов в практике банковской деятельности.
Способствовать развитию в банковском сообществе обстановки максимального доверия, информационной прозрачности, в том числе в целях формирования оптимальных условий для развития синдицированного кредитования.
Рекомендовать банковским ассоциациям выработать унифицированный пакет документов по синдицированному кредитованию.
Способствовать созданию института кредитных историй на базе кредитных бюро, организованных на федеральном и региональном уровнях.

3. Банку России:

Продолжить работу по созданию режима банковского надзора, способствующего укреплению систем корпоративного управления и систем внутреннего контроля. В том числе:
- осуществлять постепенный переход от количественных ограничений отдельных показателей деятельности кредитных организаций к комплексной оценке надзорными органами качества внутри банковских систем управления и контроля за рисками, оценке адекватности суждения самой кредитной организации о реальном уровне рисков, оценке достаточности создаваемых резервов на возможные потери;
- развивать практику применения единых походов к регулированию и надзору за кредитными организациями независимо от характера собственности на капитал, специфики деятельности кредитных организаций.
Разработать рекомендации по оценке качества корпоративного управления в кредитных организациях;
Учесть накопленный опыт отечественных кредитных организаций и рекомендации международных организаций в нормативных документах Банка России по вопросам организации системы внутреннего контроля в кредитных организациях.
Совместно с международными организациями и аудиторскими фирмами продолжить работу по внедрению международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности в кредитных организациях.

4.Правительству Российской Федерации и Федеральному собранию:

Обеспечить создание благоприятных условий для предпринимательской деятельности и инвестиций в экономику России, в том числе в банковский сектор, включая решение задачи защиты кредиторов и инвесторов, в том числе миноритарных акционеров.
решение вопросов налогообложения, включая:
- установление ставки налога на прибыль кредитных организаций на уровне ставки для предприятий небанковского сектора,
- исключение из состава доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения, переоценки средств в иностранной валюте, поступивших в оплату уставных капиталов кредитных организаций,
- включение в состав резервов, принимаемых в расчет налоговой базы по налогу на прибыль кредитных организаций, всех резервов, сформированных в соответствии с нормативными актами Банка России под риски, вызванные добросовестными операциями и сделками,
- отнесение к расходам, учитываемым при расчете налоговой базы по налогу на прибыль, затрат капитального характера по объектам производственного назначения (имеющим непосредственное отношение к банковской деятельности), а также расходов, связанных с организацией банком филиалов и представительств,
- отнесение нематериальных активов к объектам, имеющим отношение к банковской деятельности, и отнесение начисленного по ним износа к расходам, включаемым в себестоимость оказываемых банками услуг и в расчет налоговой базы для уплаты налога на прибыль.
Завершить работу над принятием поправок в федеральные законы "О банках и банковской деятельности", "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", развивающих систему правового регулирования корпоративного управления в кредитных организациях.
Принять Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", предусмотрев в нем взвешенный подход к решению проблем противодействия преступным доходам и защиту банковской тайны.
Продолжить работу по совершенствованию Закона о выводе с рынка банковских услуг несостоятельных кредитных организаций.

5.Рекомендовать Банку России и Правительству Санкт-Петербурга

организовать в 2002 году Международный банковский конгресс по теме "Рыночная дисциплина и транспарентность: учет, отчетность, аудит".

Мы будем рады Вашему участию в МБК-2002.

С.-Петербургский общественный фонд поддержки
международных банковских конгрессов
Россия, 195272, Санкт-Петербург
Заневский пр., 36
Тел. (7-812)520-51-20
Тел./факс (7-812)520-56-66, 520-56-67
E-mail: ibc-alex@infopro.spb.su