Участники Конгресса отмечают позитивную динамику роста основных показателей банковского сектора. Продолжает расширяться взаимодействие банковского сектора с реальной экономикой. Интенсивно развивается кредитование населения. Повышается эффективность банковской деятельности. Кредитные организации остаются доминирующим финансовыми посредниками и одними из наиболее привлекательных объектов для инвестирования. Растет присутствие иностранного капитала в российском банковском секторе, важное с точки зрения повышения культуры банковского бизнеса и здоровой рыночной конкуренции.

Участники Конгресса позитивно оценивают формирование в России системы страхования вкладов (ССВ). В процессе отбора банков в ССВ многие из них усовершенствовали свои процедуры управления и внутреннего контроля, раскрыли структуру собственности. В результате принятые в ССВ банки в общей массе стали более эффективными и надежными. Это положительно сказалось на финансовой устойчивости банковского сектора в целом.

Одновременно участники конгресса отмечают, что динамичное развитие банковского сектора сопровождается накоплением рисков. Это требует повышенного внимания к вопросам финансовой устойчивости кредитных организаций, качеству корпоративного управления, дальнейшему совершенствованию систем управления рисками и внутреннего контроля, развитию конкуренции, повышению качества капитала, учета и отчетности, их достоверности и адекватного отражения в них принимаемых рисков.

Участники Конгресса также отмечают, что решение указанных вопросов в рамках реализации комплекса задач, определенных в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, будет в значительной степени определять эффективность банковского бизнеса, его устойчивость и роль в экономике. Важное значение будет иметь развитие содержательного, риск-ориентированного надзора, последовательное внедрение в российскую практику рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, включая основные принципы эффективного банковского надзора и Базеля-II.

По результатам состоявшегося обсуждения участники Конгресса выработали следующие рекомендации.

Правительству Российской Федерации, органам исполнительной власти с участием Банка России, органам законодательной власти Российской Федерации:

·      Принять дополнительные меры по ускорению реализации изменений в законодательство, предусмотренных стратегией развития банковского сектора Российской Федерации, в т.ч. в части (вопросы законодательства, отмеченные в выступлении П.А. Медведева)

·      В целях реализации процедур надзорного процесса в соответствии с положениями Второго компонента ("Организация надзорного процесса") и реализации Третьего компонента ("Рыночная дисциплина") Базеля II внести изменения в действующее банковское законодательство Российской Федерации в части:

-    Приведения полномочий Банка России по управлению банковскими рисками, оценке деятельности кредитных организаций, включая качество управления рисками мер надзорного реагирования, применяемых Банком России к кредитным организациям, из числа рекомендованных Руководством Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками (2002 год);

·       

-    предоставления Банку России полномочий по оценке деятельности кредитных организаций и принятию решений надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о справедливой стоимости активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности;

-    установления полномочий Банка России по предъявлению требований к организации деятельности кредитных организаций при осуществлении операций и сделок со связанными с ними лицами, в том числе к порядку утверждения и составу документов, определяющих коммерческую политику, а также условий дополнительного контроля за рисками, возникающими при кредитовании указанной категории лиц;

-    уточнения полномочий Банка России по установлению требований к кредитным организациям о публичном раскрытии актуальной информации, перечень которой установлен Третьим компонентом Базеля II ("Рыночная дисциплина"), в том числе о характере операций кредитных организаций, структуре собственности, капитала, принимаемых рисках и достаточности капитала на их покрытие;

-    предоставления Банку России права предъявления к кредитным организациям требований по разработке внутренних процедур по управлению принимаемыми рисками и раскрытию информации;

-    предоставления Банку России возможности обмена с органами банковского надзора иностранных государств на основе заключенных между ними соглашений информацией об объемах и концентрации рисков, принимаемых кредитными организациями – участниками банковских групп и банковских холдингов.

·      Для расширения возможностей кредитных организаций по секьюритизации активов, создания механизма банковского надзора за совершением указанных сделок и оценки принимаемых рисков согласно рекомендациям Базеля II, внести необходимые изменения в действующее законодательство.

·      В целях совершенствования консолидированного надзора продолжить работу над проектом федерального закона "О внесении  изменений в федеральные законы "О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"", закрепляющего на законодательном уровне основные положения консолидированного надзора за деятельностью кредитных организаций.

·      В целях совершенствования правовой базы по вопросам внутреннего аудита и внутреннего контроля внести в соответствующие законодательные акты (в том числе, в Гражданский кодекс, федеральные законы "Об акционерных обществах", "Об обществах с ограниченной ответственностью", "О банках и банковской деятельности" и др.) изменения в части определения сущности, целей и задач внутреннего аудита и внутреннего контроля, в том числе в банках.

·      Для определения единых требований и подходов в области  внутреннего аудита, разработать стандарты профессиональной деятельности внутреннего аудита и квалификационных требований к внутренним аудиторам, с учетом международного опыта.

·      Рассмотреть возможность урегулирования на законодательном уровне вопроса о признании стажа работы в подразделениях внутреннего аудита и внутреннего контроля кредитных организаций, связанной с проведением проверок, в качестве стажа работы для целей получения (подтверждения) квалификационных аттестатов аудиторов. 

·      Поручить Федеральной службе государственной статистики и Федеральной службе по финансовым рынкам провести необходимую методологическую и статистическую работу по обеспечению регулярного расчета рекомендуемых МВФ показателей финансовой устойчивости, относящихся к их компетенции.

·      В целях совершенствования правового регулирования в области внутреннего контроля в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рекомендовать Государственной Думе Федерального Собрания ускорить работу по внесению изменений, касающихся прав банков на расторжение договоров банковского счета в одностороннем порядке, в Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

·      В целях унификации нормативной базы, применяемой при подготовке отчетности по МСФО, продолжить работу с Советом по МСФО по получению сертифицированного русскоязычного перевода действующих МСФО, с учетом вносимых изменений, комментариев к стандартам, их переиздания и принятия новых, а также обеспечению свободного доступа к указанным материалам.

·      Разработать рекомендации об обязательном включении в программы подготовки сертифицированных бухгалтеров и аудиторов углубленного изучения МСФО.

·      Ввести в планы подготовки специалистов экономических факультетов ВУЗов программы обучения МСФО.

Банку России:

·      В целях развития содержательного компонента надзора и максимального приближения режима надзора за всеми существенными видами риска к лучшей международной практике, сосредоточить деятельность в области дистанционного банковского надзора на дальнейшем развитии риск-ориентированных подходов, в том числе путем развития регулярного мониторинга банковских рисков.

·      Разработать подходы по реализации положений Базеля II в части Первого компонента ("Достаточность капитала"), Второго компонента ("Организация надзорного процесса") и Третьего компонента ("Рыночная дисциплина").

·      Продолжить совершенствование методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, включая повышение оперативности надзорного реагирования и внедрение в надзорную практику принципа "знай банк и его клиентов".

·      В целях закрепления в практике дистанционного банковского надзора подходов, апробированных в процессе принятия банков в систему страхования вкладов, подготовить нормативный акт Банка России об оценке финансовой устойчивости кредитной организации.

·      Продолжить развитие методологической базы регламентации режимов надзора за кредитными организациями в зависимости от их финансового состояния, качества управления и прозрачности структуры собственности, подготовить нормативный акт Банка России о режимах надзора за кредитными организациями.

·      Продолжить работу, направленную на повышение качества капитала кредитных организаций, включая выявление фактов формирования источников собственных средств кредитных организаций с использованием ненадлежащих активов.

·      Продолжить проведение комплексной оценки финансовой устойчивости банковского сектора, в том числе методами стресс-тестирования, с последующим информированием всех заинтересованных сторон о полученных в ходе таких исследований результатах.

·      Доводить до кредитных организаций информацию о лучшей международной практике проведения стресс-тестирования.

·      Завершить формирование системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, включающей регулярный мониторинг банковских рисков, стресс-тестирование и анализ показателей финансовой устойчивости банковского сектора.

·      Продолжить работу по развитию действующей системы мониторинга предприятий, в том числе в целях предупреждения рисков кредитных организаций, вызванных изменением (ухудшением) финансового состояния предприятий нефинансового сектора экономики.

·      Осуществлять на регулярной основе расчет рекомендуемых МВФ показателей финансовой устойчивости банковского сектора и рынка государственных ценных бумаг.

·      Продолжить работу по реализации содержательных, риск-ориентированных подходов в банковском регулировании и банковском надзоре в части:

-    дальнейшего развития надзора на консолидированной основе, включая совершенствование консолидированной отчетности и расчет консолидированных рисков;

-    подготовки и внедрения в надзорную практику обновленного пакета пруденциальной отчетности.

·      Продолжить работу по совершенствованию нормативной базы в части порядка формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, в том числе по уточнению подходов к портфельному резервированию, учету при оценке кредитного риска информации, содержащейся в кредитных историях заемщиков, характеризующей своевременность исполнения ими обязательств по ранее заключенным договорам займа (кредита).

·      Продолжить работу по уточнению подходов к оценке концентрации кредитных рисков, принимаемых кредитными организациями по операциям и сделкам со связанными с ними контрагентами (заемщиками), группами взаимосвязанных контрагентов, а также по контрагентам (по секторам экономики и в территориальном разрезе). Уточнить подходы к оценке концентрации кредитного риска по операциям и сделкам внутри банковской группы (холдинга).

·      Подготовить рекомендации по оценке и анализу состояния ликвидности кредитных организаций на основе рекомендаций по управлению риском потери ликвидности Базельского комитета по банковскому надзору, нормативных актов иностранных органов банковского надзора.

·      В целях повышения эффективности оценки рисков уточнить действующий порядок расчета кредитными организациями размера рыночных рисков с учетом рекомендаций Базеля II.

·      Подготовить рекомендации по использованию кредитными организациями аутсорсинга, разработке планов действий на случай непредвиденных обстоятельств, организации управления рисками, связанными с применением кредитными организациями технологий Интернет-банкинга, проведению самооценки управления правовым риском и риском потери деловой репутации.

·      Провести работу по совершенствованию методики оценки качества систем корпоративного управления и внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, в том числе с использованием самооценки состояния корпоративного управления.

·      Провести работу по совершенствованию системы макропруденциальных показателей финансовой устойчивости банковского сектора, публикуемых Банком России, имея в виду приближение методологии их составления к международно признанным подходам.

·      Продолжить публикацию ежемесячного "Обзора банковского сектора Российской Федерации", а также перечня банков, раскрывающих информацию о своей деятельности на сайте Банка России в сети Интернет.

·      В целях совершенствования трансграничного банковского надзора осуществлять взаимодействие с надзорными органами стран происхождения и стран пребывания кредитных организаций, имеющих дочерние структуры на территории иностранных государств, на основе заключаемых соглашений о сотрудничестве в области надзора.

·      В целях совершенствования взаимодействия Банка России и аудиторских организаций по вопросам проведения проверок кредитных организаций, разработать подходы к проведению Банком России проверок кредитных организаций с привлечением аудиторских организаций.

·      Участвовать в работе Комиссии по аудиторской практике Совета по аудиторской деятельности при Минфине России по разработке Методических рекомендаций по проведению аудита кредитных организаций.

·      Провести работу по совершенствованию подходов к оценке состояния внутреннего контроля в кредитных организациях.

·      Проводить мероприятия по переходу банковского сектора на ведение бухгалтерского учета в соответствии с принципами международных стандартов и составлению финансовой отчетности по МСФО в кредитных организациях и Банке России.

·      Продолжить обучение специалистов Банка России теоретическим основам и практическим навыкам МСФО, обратив особое внимание на необходимость применения принципов международных стандартов при подготовке и анализе финансовой отчетности.

·      Повысить качество анализа территориальными учреждениями Банка России МСФО-отчетности, получаемой от кредитных организаций.

·      Разработать систему показателей анализа МСФО-отчетности кредитных организаций для использования ее, при необходимости, в целях надзора.

Кредитным организациям и их ассоциациям:

·      Продолжить работу по повышению качества капитала кредитных организаций, в том числе направленную на недопущение его формирования за счет ненадлежащих активов.

·      Развивать системы управления рисками, регулярно проводить стресс-тестирование с учетом профиля рисков и рыночной среды.

·      Кредитным организациям, входящим в банковские группы и холдинги, сосредоточить внимание на управлении рисками на консолидированной основе.

·      Усилить внимание к вопросам достоверности отчетности, адекватного отражения в ней принимаемых кредитными организациями рисков. Особое внимание уделять совершенствованию механизмов оценки рисков потребительского кредитования. Обеспечить выполнение рекомендаций ФАС и Банка России по раскрытию информации при предоставлении потребительских кредитов.

·      Продолжать разработку стандартов корпоративной этики и механизмов контроля за их соблюдением, способствовать внедрению их в практику.

·      В целях повышения транспарентности деятельности расширять состав публикуемой кредитными организациями информации о своей деятельности на собственных сайтах в сети Интернет, а также расширять присутствие кредитных организаций, публикующих информацию о своей деятельности на сайте Банка России в сети Интернет.

·      Разработать и внедрить в практику национальные стандарты качества банковской деятельности, которые должны базироваться на обобщении лучшего отечественного и зарубежного опыта в области технологий и организации ведения банковского бизнеса с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и требований действующего законодательства Российской Федерации.

·      Организовать работу по внедрению в банковскую практику подходов к оценке и контролю за рисками, находящимися вне сферы действия Первого компонента Базеля II (оценки достаточности капитала), а именно: риска потери ликвидности, процентного риска по инструментам, не относящимся к торговому портфелю. Указанные подходы должны базироваться на обобщении лучшего отечественного и зарубежного опыта, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.

·      Разработать на основе рекомендаций Базеля II стандарты организации внутрибанковских систем управления всеми видами принимаемых рисков, в том числе  риска потери ликвидности и процентным риском по инструментам, не относящимся к торговому портфелю.

·      Осуществлять работу по внедрению в повседневную практику оценки и принятия рисков современных математически и статистически ориентированных подходов (например, Value-at-Risk для оценки рыночного риска).

·      Разработать на основе рекомендаций Третьего компонента Базеля II стандарты по раскрытию количественной и качественной информации (в том числе о структуре и достаточности капитала, характере принимаемых рисков), периодичности ее раскрытия и процедур внутреннего контроля по данному вопросу.

·      В целях создания предпосылок для внедрения в банковскую практику и практику регулирования банковской деятельности "продвинутых" подходов Базеля II, ориентированных на максимально точную оценку потребностей в регулятивном капитале и базирующихся на внутрибанковских системах оценки рисков, методах математического и статистического анализа (например, IRB подхода для кредитного риска) приступить к разработке стандартов внутрибанковских систем для оценки компонентов кредитного риска, включая системы внутренних рейтингов, в соответствии с минимальными требованиями для использования IRB подхода, установленных Базелем II.

·      Проводить работу по накоплению информации о кредитоспособности заемщиков, а также иной информации о компонентах кредитного риска, наличие которой является необходимым условием для эффективных внутрибанковских систем оценки риска, а в перспективе – предпосылкой для использования IRB подхода.

·      Принять участие в работе по подготовке обновленного пакета пруденциальной отчетности.

·      В целях повышения качества внутреннего контроля и внутреннего аудита в банковской сфере на основе процессных подходов рекомендовать Банку России и кредитным организациям осуществлять тесное сотрудничество и координацию усилий при выработке и внедрении стандартов оценки адекватности системы внутреннего контроля принимаемым рискам, а также при применении выработанных подходов для обеспечения соответствия деятельности субъектов банковского сообщества принятым стандартам качества.

·      Продолжить работу по подготовке перечня вопросов для самооценки состояния корпоративного управления в кредитных организациях;

·      Развивать сотрудничество, в том числе с Банком России, в части изучения, обобщения и внедрения лучшей практики внутреннего аудита и внутреннего контроля.

·      Продолжить работу по повышению качества составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности, составленной с учетом требований всех действующих МСФО.

·      Регулярно проводить переподготовку специалистов, занимающихся формированием финансовой отчетности, с учетом изменения требований МСФО, применимых на дату составления отчетности.